9月份申报结束，会计人需注意这5个问题！

 

1、纳税人怎么知道是否通过比对申报？

 

纳税人提交申报数据，税收征管系统会有比对是否通过信息提示。申报比对相符的，系统自动解锁；申报比对不符的，税收征管系统将提示比对不符项目信息，若纳税人通过网上申报系统申报的，税收征管系统将相关比对不符信息及提示信息反馈给网报系统。

 

2、本期认证原17%、11%适用税率的进项发票

 

申报抵扣时如何填写申报表？

 

申报后是否影响申报比对？

 

无论本期认证的进项发票税率是原适用税率17%、11%，还是16%、10%新适用税率，均按进项发票项目填列《增值税纳税申报附列资料（二）》（本期进项税额明细），申报后不影响申报比对结果。
 

3、哪些情况，会导致开票系统被锁死？

 

未开票收入栏填写负数，进项税额转出栏金额为负数，进项税额转出金额如小于零，将造成比对异常，税控设备锁死。在申报比对过程中，一旦比对结果不符，税局就会远程上锁企业金税盘或税控盘，企业财务将无法运行，也开不了发票。除优惠资格未备案导致比对异常情况下税局会直接解锁外，税局异常处理岗人员会与企业联系，核实导致不符的缘由。具体请咨询税务机关。

 

4、企业长期零申报有哪些风险？

 

非正常原因一个评价年度内增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，不能评为A级。零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0。纳税人、扣缴义务人违规申报，编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并可以处以罚款。

 

5、一般纳税人完成申报后

 

再次登陆开票软件，自动完成清卡

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登陆软件，提示上报汇总成功

 

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提示金盘税自动清卡成功

 

 

3

 

 

点击报税处理，状态查询

 

 

4

 

 

税资料显示无，锁死日期提示10月25日清卡成功